界定三道防線！《銀行保險機構操作風險管理辦法》今年7月施行

　　12月29日，國家金融監督管理總局發布《銀行保險機構操作風險管理辦法》（簡稱《辦法》），《辦法》對《商業銀行操作風險管理指引》進行了修訂，旨在為進一步完善銀行保險機構操作風險監管規則，提升銀行保險機構的操作風險管理水平。該《辦法》于2024年7月1日起施行。

　?。▓D片來源：金融監管總局官網）

　　為銀行保險機構風險治理界定三道防線

　　   金融監管總局表示，修訂后的《辦法》與原銀保監會對操作風險管理的相關要求前后銜接，與剛剛發布的《商業銀行資本管理辦法》相互配套，進一步明確銀行保險機構操作風險識別評估、管理控制和工具等要求，完善銀行保險機構操作風險治理框架，更加適應當前防控操作風險的形勢。

　　《辦法》具體內容包括五方面：

　　一是強調操作風險管理基本原則。明確銀行保險機構開展操作風險管理應當遵循審慎性、全面性、匹配性、有效性等基本原則。

　　二是明確風險治理和管理責任。優化董事會在公司治理中的作用，明確監事（會）監督職責和高級管理層的執行職責，建立操作風險管理的三道防線，界定三道防線的具體范圍和職責，壓實分支機構和附屬機構的責任。

　　第一道防線包括各級業務和管理部門，是操作風險的直接承擔者和管理者，負責各自領域內的操作風險管理工作。第二道防線包括各級負責操作風險管理和計量的牽頭部門，指導、監督第一道防線的操作風險管理工作。第三道防線包括各級內部審計部門，對第一、二道防線履職情況及有效性進行監督評價。

　　三是規定風險管理基本要求。明確銀行保險機構應當建立操作風險管理基本制度、操作風險偏好和傳導機制，建立健全操作風險的管理信息系統，培育良好的操作風險管理文化。

　　四是細化管理流程和管理工具。要求銀行保險機構對操作風險進行全流程管理，規定了操作風險控制、緩釋措施的基本要求，建立操作風險報告機制，應用操作風險損失數據庫等三大基礎管理工具以及新型工具，強化變更管理。

　　五是完善監督管理職責。規定金融監管總局及其派出機構要檢查評估銀行保險機構操作風險管理體系的健全性和有效性，規定重大操作風險事件報告的具體要求，要求行業協會發揮自律和服務作用。

　　實施差異化監管并設置過渡期

　　《辦法》施行時間為2024年7月1日，給銀行保險機構預留充分時間開展實施工作。同時，《辦法》區分情形進行差異化監管，設置過渡期。

　　據金融監管總局介紹，《辦法》區分銀行機構和保險機構、規模較大和規模較小的機構，分別適用差異化的監管要求：規定保險公司不適用風險計量、計提資本等方面要求；給予規模較大的保險機構在實施操作風險管理架構和職責、風險管理基本要求方面一年過渡期；明確保險集團（控股）公司、再保險公司等參照執行；鼓勵規模較大的機構提升運營韌性；明確規模較小的機構一級分行（省級分公司）的第二道防線部門可豁免設立操作風險管理專崗或專人，并給予其在實施操作風險管理架構和職責、風險管理基本要求方面兩年過渡期。

　  下一步，金融監管總局將加強督促指導，做好《辦法》貫徹落實工作，引導銀行保險機構提高操作風險管理能力。